Si estás buscando renovar tu auto o crecer las unidades para la operación de la empresa, mientras buscas optimizar la deducción fiscal, te invitamos a conocer a detalle cómo funciona el leasing vehicular, una herramienta que permite a las empresas deducir ciertos gastos asociados con activos utilizados en su operación, ofreciendo así un beneficio adicional en materia fiscal.
Recordemos que cada pago realizado, incluyendo cualquier gasto o inversión, debe estar amparada por un comprobante fiscal que cumpla con los requisitos del artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación. De no hacerlo, estarás perdiendo el 30% del valor de cada erogación.
Como persona moral, física con actividad empresarial o profesional puedes acceder a alguna deducción fiscal, como: donativos (con un tope del 7% de la utilidad fiscal de tu empresa), gastos por la compra de mercancía y todo lo que se requiere para la operación de tu empresa, desde el arrendamiento o compra de muebles, bienes, autos, maquinaria, tecnología, entre otros.
¿Compraste un vehículo? ¿Cuánto puedes deducir?
Sin importar si lo adquiriste de contado o a crédito, esta inversión se considera un activo fijo y puedes deducirla de tu ISR. La deducción se realiza a través de la depreciación, que en este caso es del 25% anual. El monto máximo deducible es de $175.000, si el vehículo cuesta más, la diferencia no se puede deducir.
¿Cómo afecta la depreciación al ISR? El valor de tus activos fijos se toma en cuenta para calcular el ISR anual. A medida que el valor del bien disminuye (se deprecia), también lo hace el cálculo del ISR. Esto se refleja en tu declaración anual ante el SAT.
El valor de los vehículos de trabajo, como las camionetas pick up, es 100% deducible y se deprecia a un ritmo del 25% anual.
Pero si bien la deducción fiscal de este tipo de vehículos es atractiva, el leasing de vehículos, camiones o flotillas puede ofrecer mayores beneficios fiscales. Aquí el por qué.
Leasing vehicular: Beneficios fiscales para personas y empresas
El arrendamiento o leasing es la renta de un bien por un tiempo determinado, con la opción de comprarlo al final del contrato o renovarlo. Para comprenderlo mejor y considerar sus ventajas, TIP México, empresa líder en arrendamiento y administración de equipos de transporte con experiencia y con la flota más grande de México, nos comparte los diferentes tipos de arrendamiento y sus beneficios tanto para empresas como para profesionales.
Arrendamiento financiero: en este esquema, el arrendador transfiere el derecho de uso de un activo al arrendatario, a cambio del pago de rentas durante un período específico. Al finalizar este plazo, el arrendatario tiene la opción de adquirir el activo por un precio predeterminado, conocido como valor residual.
Este tipo de arrendamiento no solo permite que los activos se registren como parte del patrimonio de la empresa, según las regulaciones fiscales del ISR e IVA, sino que también permite deducir los intereses pagados como gastos financieros.
Arrendamiento puro o leasing: en este esquema, los pagos mensuales suelen ser significativamente más bajos, ya que el arrendatario solo paga por el uso del vehículo durante el lapso del contrato, lo que representa una alternativa atractiva en comparación con los créditos tradicionales.
Además, es importante destacar que el monto mensual de la renta puede ser completamente deducible de impuestos, ofreciendo así una ventaja adicional en términos de beneficios fiscales.
¿Cuál me conviene más?
Mientras que el arrendamiento financiero solo nos permite deducir los intereses reales del monto a pagar, así como la depreciación del activo, el arrendamiento puro sí permite hacer la deducción de los pagos en su totalidad, ayudando a reducir la carga fiscal.
Por otro lado, contratar el arrendamiento con una arrendadora que, además, sea administradora de flota, puede resultar en una optimización significativa de las deducciones fiscales. Al centralizar todos los servicios, como seguro, administración del mantenimiento, rastreo satelital, asistencia legal y telemetría, que además son 100% deducibles, esta ventaja adicional proporciona una sólida razón para considerar seriamente esta opción al planificar tus operaciones empresariales.
Contar con herramientas financieras puede ser de gran utilidad, especialmente en este momento en el que la economía requiere mayor liquidez para enfocarse en las actividades diarias. Es crucial tener partidarios, como TIP México, para descubrir los beneficios del arrendamiento y poner en marcha tu negocio.
Así que, en esta temporada, olvídate de los problemas y aprovecha las ventajas de las deducciones fiscales que ofrece el arrendamiento.
Sobre TIP México
TIP México es la empresa líder en arrendamiento de transporte, autos y administración de flota, con 30 años de experiencia en México y presencia a nivel nacional.
Cuenta con la flota de activos de arrastre más grande del país y otorga servicios de valor agregado como lo son: administración de flota, mantenimiento, seguros, asistencia legal y rastreo satelital, garantizando rapidez, calidad y servicio.
Para más información, visita el sitio web y el blog de TIP México.
